—、目的和基本原则
（一）为了加强协会内部管理，规范协会财务报销行为，科 学合理依据预算控制费用支出，提高资金使用效益，结合本协会的具体情况，特制定本制度。
（二）本制度适用于协会所有费用的报销，包括业务招待费、住宿费、交通费、邮寄费、办公费、水电费、取暖费、宽带费等费用。 因出差产生的住宿费、交通费、补助费用报销填写差旅费报销单， 其余费用填写费用报销单。
二、报销标准
（一）差旅费用报销
凡属于工作安排，在所辖业务点覆盖区域内工作的人员, 均不属于出差、驻外性质。对于跨区域因公产生的交通费、住宿费可按协会规定实报实销。要求所有人员在出差前提交出差申请，报销时须提供审批通过的纸质版出差申请单。
1.住宿费
住宿标准，国内一线城市（北京、上海、广州、深圳、香港、澳门、台北）金额不应高于600元/间/夜；其他国内城市金额不应高于400元/间/夜；国外住宿金额不应高于100美元/ 间/夜。同等条件下，优先选择经济适用型酒店。须遵守住宿标准，因特殊原因超出住宿标准，应在事前请示部门负责人, 部门负责人同意后，报销时应在“备注说明”填写原因。否则， 超出的费用将由自行承担，住宿费之外产生的额外酒店支出均由个人自行承担，不在报销范畴内。
2.出差期间交通费
出差可乘坐大巴、火车（二等座、硬卧）、飞机（经济舱）等交通工具。在节约、节能的前提下，根据出差紧急需要选择出差乘坐工具。若使用软卧、非经济舱交通方式的须说明原因。协会鼓励在出差地当地乘坐公交、地铁等公共交通工具。往返车站、机场、酒店和工作地之间的出租车票、公交车票，需据实凭票、匹配的出差申请单报销。（包含出租车、网约车、过路过桥费、定额停车费等）。其中网约车需打印行程单，作为报销附件。
3.驾驶自有车辆的交通费用
因公出差驾驶本人自有车辆产生的交通费用，需和协会签订车辆租赁协议，为此产生的加油费、过路过桥费、停车费才可报销。需据实凭票、匹配的出差申请单报销。
（二）除差旅外的其他各类常见费用报销
1.业务招待费
业务招待费是指因与客户洽谈业务、商讨合作事宜以及其他业务需要所发生的餐费及其他交际应酬费用。业务招待费应立足业务实际需求，秉承节约的原则，严禁铺张浪费，严禁安排香烟、高档土特产、高档酒、燕窝、鱼翅等高档消费。业务招待要严格控制接待范围、接待标准，陪同人员要严格遵循对口接待原则，陪同人数应尽量减少。
2.日常交通费用
日常交通费是指因公外出而发生的市内出租车费、地铁、公共汽车费等。需据实凭票、匹配的外出申请单报销。其中网约车需打印行程单，作为报销附件。
3.临时车辆租赁费用
协会所有临时车辆的租赁，按以下流程执行：
（1）因公产生的车辆租赁费用，由具体经办人员提交“临时车辆租赁申请”流程；
（2）注明租车用途、租车费用、租车时间以及接送人员等， 租车原则上选择价格优惠且行程中无需额外加油的车辆；
（3）以上费用凭票实报实销。因租赁车辆以外发生的加油费、停车过路费一律不得报销。
4.邮寄费
因公产生的邮寄费用报销时，需附打印版运单明细。
5.其他
根据现有业务发生情况，及时补充进制度中。
（三）付款方式
财务报销的付款方式一般为电汇汇款。
（四）其他事项
1.所有费用报销应得到其上级领导的批准。具体审批流程：
报销人—部门负责人—财务审核—财务负责人—协会负责人。
2.报销人必须取得相应的合法票据，所有机打发票的抬头一 律为协会全称，不能为“个人"或协会简称。当月费用于最晚次月报销，无特殊情况不得延迟。发票日期必须为当年，跨年发票不再受理。
3.若有电子普通发票报销，需打印成一张A4纸大小进行报销；若有电子专用发票报销，需打印成两张A4纸大小进行报销；凡不符合规定的发票或假发票，一律不予报销。要保管好发票，如有丢失，不允许使用其他发票代替。报销事项必须与所报发票保持一致，严禁出现张冠李戴。
4.所有报销币种默认为人民币，如有因国外出差等发生的其他币种费用报销，填写“外币费用报销明细表"，按人民币折算金额报销。
5.部门负责人要对本部门提交的各类报销审核承担责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。财务部负责审核票据的合规合法性。
6.报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销； 对已经报销（含电子发票重复报销）的，除退回违规报销金额外, 同时对报销人及部门负责人予以违规报销金额1—5倍的罚款，情节严重者一律上会讨论处理。
7.财务人员在收到报销单据后应审核是否填写规范、粘贴是否合规，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规齐全等，对符合要求的报销单据应及时审核通过，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
8.财务人员对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单有权拒绝付款。
本制度自公布之日起执行。
甘肃省土地估价师协会
2023年4月11日
附件：车辆租赁协议
